LEP dla Polaka we Francji: 2,5% do 31.01.2027, próg dochodu 2026, limit 10 000 € i jak otworzyć

Tak, jako Polak możesz otworzyć LEP, jeżeli twoim miejscem zamieszkania dla celów podatkowych jest Francja i twój dochód mieści się w progu. LEP to konto oszczędnościowe dla osób o skromnych dochodach (FR: livret d’épargne populaire, LEP). Obywatelstwo nie ma znaczenia. Od 1 sierpnia 2026 r. do 31 stycznia 2027 r. LEP daje 2,5% rocznie, więcej niż Livret A i LDDS (1,7%). Odsetki są zwolnione z podatku dochodowego i składek społecznych. Wpłacić możesz najwyżej 10 000 €. Bank sprawdza dochód w urzędzie skarbowym albo na twojej decyzji podatkowej.

Zakres terytorialny

Poradnik dotyczy Francji metropolitalnej, w tym Korsyki. Progi dochodu podane niżej obowiązują w metropolii. Terytoria zamorskie (DOM-TOM) są poza zakresem. Service Public podaje dla Gwadelupy, Martyniki i Reunionu oraz osobno dla Gujany i Majotty inne progi.

LEP w skrócie

Czym LEP różni się od Livret A i LDDS?

Wszystkie trzy konta to regulowane konta oszczędnościowe. Oprocentowanie ustala państwo, a odsetki nie podlegają podatkowi dochodowemu ani składkom społecznym (prélèvements sociaux). Różnice:

• Oprocentowanie. LEP: 2,5%. Livret A i LDDS: 1,7% w tym samym okresie.
• Warunek dochodu. Livret A może otworzyć każdy. LEP jest tylko dla osób, których dochód nie przekracza progu.
• Limit. LEP ma niższy limit wpłat: 10 000 €. Limit Livret A wynosi 22 950 €.

LEP można mieć jednocześnie z Livret A i LDDS. Zasady tych kont opisujemy w poradniku Livret A i LDDS dla Polaka we Francji.

Oprocentowanie: 2,5% do 31 stycznia 2027 r.

• Według Service Public LEP daje 2,5% w okresie od 1 sierpnia 2026 r. do 31 stycznia 2027 r.
• Stawkę utrzymał minister gospodarki na wniosek prezesa Banku Francji. Według Service Public sam wzór dałby 2,2%. Bank Francji podaje, że 2,5% jest powyżej wyniku wzoru.
• Podstawą jest arrêté z 29 lipca 2026 r. o oprocentowaniu LEP. Według Service Public osobny arrêté z 28 lipca 2026 r. ustala stawki Livret A, LDDS i innych kont.
• Wcześniej LEP dawał 2,7% (od 1.08.2025 do 31.01.2026). Od 1 lutego 2026 r. daje 2,5%.
• Stawka zmienia się co pół roku. Po 31 stycznia 2027 r. może być inna.

Jak naliczane są odsetki

• Odsetki liczy się za pełne półmiesiące (quinzaines), od 1. i od 16. dnia miesiąca.
• Bank dopisuje odsetki do konta 31 grudnia. Odsetki za dany rok możesz wypłacić od 1 stycznia następnego roku.

Kto może otworzyć LEP?

Musisz spełnić łącznie trzy warunki:

1. Miejsce zamieszkania dla celów podatkowych we Francji (FR: domicile fiscal en France). Nie ma warunku francuskiego obywatelstwa. Jeżeli nie wiesz, w którym kraju jesteś rezydentem podatkowym, sprawdź to przed otwarciem konta.
2. Własne gospodarstwo podatkowe. Każdy z małżonków lub partnerów PACS rozliczających się wspólnie może mieć swój LEP. Innych osób w gospodarstwie podatkowym ta możliwość nie obejmuje, dopóki nie rozliczają się osobno. Nie otworzy go więc np. student, praktykant ani dorosłe dziecko, które jest na utrzymaniu podatkowym rodziców.
3. Dochód poniżej progu. Liczy się dochód referencyjny gospodarstwa podatkowego (FR: revenu fiscal de référence, RFR), wpisany w decyzji podatkowej.

Jeden LEP na osobę. W gospodarstwie podatkowym małżonków lub partnerów PACS mogą być najwyżej dwa.

Jaki dochód się liczy? Progi na 2026 r.

Próg zależy od liczby części podatkowych (FR: parts de quotient familial) w twoim gospodarstwie podatkowym. Progi dla Francji metropolitalnej na 2026 r. według Service Public:

Za każdą kolejną połowę części próg rośnie o 6 149 €, a za każdą ćwierć części o 3 075 €. Liczbę części znajdziesz na swojej decyzji podatkowej (avis d’imposition albo avis de non-imposition).

Który rok dochodu sprawdza bank?

Według Service Public bank bierze pod uwagę RFR z roku N-2 albo N-1, zależnie od daty wniosku. W 2026 r. jest to:

• RFR za 2024 r., wpisany w decyzji wydanej w 2025 r., albo
• RFR za 2025 r., wpisany w decyzji wydanej w 2026 r.

Zanim złożysz wniosek, sprawdź RFR na obu decyzjach. Jeśli jedna z nich mieści się w progu, zapytaj bank, którą weźmie pod uwagę w dniu wniosku.

Jak bank sprawdza dochód?

Service Public opisuje trzy sposoby:

• Zapytanie do administracji podatkowej. Bank sprawdza elektronicznie na podstawie twoich danych osobowych. Dostaje tylko informację, czy mieścisz się w progu, a nie kwotę dochodu. Jeśli zapytanie się nie powiedzie, bank może poprosić o twój numer podatkowyi (FR: numéro fiscal).
• Decyzja podatkowa. Pokazujesz avis d’imposition albo avis de non-imposition.
• Oświadczenie (FR: déclaration sur l’honneur). Bank może je przyjąć, jeśli nie złożyłeś jeszcze własnej deklaracji dochodów. Service Public podaje jako przykłady śmierć, rozwód i wyprowadzkę od rodziców. Po otrzymaniu decyzji podatkowej musisz ją przekazać bankowi.

Co, jeśli dopiero przyjechałeś z Polski?

Nowo przybyłych Service Public nie wymienia osobno wśród przykładów. Jeśli nie masz jeszcze francuskiej decyzji podatkowej, zapytaj w banku, czy przyjmie oświadczenie. Pamiętaj, że po otrzymaniu decyzji trzeba ją przekazać. Jeżeli nie przedstawisz dokumentu albo oświadczenie okaże się nieprawdziwe, bank zamknie LEP. Pieniądze przeleje wtedy na inne twoje konto w tym banku albo na konto techniczne.

Wpłaty, wypłaty i limit 10 000 €

• Pierwsza wpłata: co najmniej 30 €. Kolejne co najmniej 10 €, bez obowiązku regularnych wpłat.
• Wpłacać możesz przelewem z konta na twoje nazwisko (także z innego banku), czekiem albo gotówką w oddziale, w którym otworzyłeś LEP.
• Limit wpłat to 10 000 €. Dopisane odsetki mogą go przekroczyć. Po przekroczeniu nie wpłacisz już nic więcej, ale odsetki nadal się naliczają.
• Wypłaty są bezpłatne i możliwe w każdej chwili, częściowe lub całkowite, bez zamykania konta.

Zmiana banku

LEP możesz przenieść do innego banku, który go oferuje, bez utraty odsetek. Stary bank liczy odsetki do końca bieżącego miesiąca. Przeniesienie działa od następnego miesiąca.

Co, jeśli twój dochód wzrośnie?

• Przekroczenie progu w jednym roku nie oznacza utraty LEP. Możesz go zachować, jeśli w następnym roku dochód znów spadnie poniżej progu.
• Przekroczenie progu dwa lata z rzędu oznacza obowiązkowe zamknięcie konta. Service Public podaje, że posiadacz powinien sam poprosić wtedy o zamknięcie.
• Bank zamyka LEP z urzędu m.in. wtedy, gdy masz więcej niż jeden LEP albo nie spełniasz warunku dochodu lub miejsca zamieszkania. Naruszenie warunków może oznaczać utratę naliczonych odsetek.

Podatki

• We Francji odsetki z LEP są zwolnione z podatku dochodowego i ze składek społecznych.
• Jeżeli przeprowadzasz się z powrotem do Polski albo nie jesteś pewien swojej rezydencji, pamiętaj, że LEP wymaga miejsca zamieszkania dla celów podatkowych we Francji. Jak polski fiskus traktuje takie odsetki, ten poradnik nie opisuje. W tej sprawie zapytaj doradcę podatkowego.

Co zrobić, jeśli…

…twój bank nie oferuje LEP

Według Service Public LEP otworzysz w bankach uprawnionych do jego oferowania. Service Public nie pisze, że każdy bank musi go mieć. Zapytaj w swoim banku. Jeśli go nie oferuje, możesz otworzyć LEP w innym banku. Przelewy na LEP mogą przychodzić także z konta w innym banku.

…bank odmawia, bo twój dochód jest za wysoki

Sprawdź RFR i liczbę części na decyzji z 2025 i 2026 r. Bank nie może otworzyć ani utrzymywać LEP, gdy warunki nie są spełnione. Jeśli uważasz, że dane w decyzji są błędne, wyjaśnij to najpierw z administracją podatkową.

…nie masz w ogóle konta we Francji

Najpierw otwórz zwykły rachunek. Jeśli bank ci odmówi, przeczytaj o prawie do rachunku (droit au compte).

…masz już LEP w innym banku

Nie otwieraj drugiego. Możesz mieć tylko jeden. Jeżeli chcesz zmienić bank, przenieś LEP.

Poradnik opiera się na stronach Service Public, Banku Francji i komunikacie ministerstwa gospodarki z 15.07.2026. Oprocentowanie zmienia się co pół roku. Sprawdź aktualną stawkę po 31 stycznia 2027 r. Nie jest to porada inwestycyjna.